צ'ק ליסט סוף שנה בקליניקה עצמאית

*עודכן: נובמבר 2025

כן, זה משעמם ובטח הדבר האחרון שבא לך להתעסק איתו. אנחנו יודעות.

אבל יש כמה נושאים שבאזור דצמבר כבר אי אפשר לדחות - כי הם שווים לך כסף, הטבות ושקט נפשי. הפוסט הזה יעשה לך סדר בכל הדברים שחשוב לבדוק לפני סוף השנה הקלנדרית בקליניקה עצמאית.

1. קרן השתלמות: ההטבה הכפולה שממש לא כדאי לך לפספס

קרן השתלמות לעצמאים היא לא חובה, אבל היא אחת ההטבות הכי שוות, כי בעצם יש בה בונוס כפול:

• הוצאה מוכרת עכשיו ההפקדה שלך לקרן ההשתלמות מוכרת כהוצאה שמקטינה את ההכנסה החייבת במס (עד לתקרה מוגדרת של 13,203 ₪ נכון ל-2025). כלומר, זה כסף שחוזר כחיסכון במס כבר השנה.
  

• פטור ממס על הרווחים בעתיד

  בנוסף, יש פטור מלא ממס על רווחי הון בזמן המשיכה, על סכום גבוה אפילו יותר (עד 20,520 ₪ בשנה, נכון ל- 2025). יש ברקע קולות שקוראים לבטל את ההטבה הזו, אז השנה עוד יותר חשוב לנצל אותה כל עוד היא בתוקף.

  
  

אז מה לעשות לפני סוף השנה?

• לבדוק כמה הפקדת עד עכשיו (מול רואת החשבון / סוכנת הביטוח / או ישירות מול הקרן).

• להשלים עד התקרה שמגיעה לך, לפחות עד התקרה המוכרת כהוצאה.

• אם אין לך קרן השתלמות - זה טיימינג מעולה לפתוח אחת ולהרוויח את 2025.

  
  

המלצה לשנה הבאה: הוראת קבע

כדי לחסוך את כל הווג'רעס הזה בשנה הבאה ולהמנע מהוצאה גבוהה בבת אחת - אנחנו ממליצות לעשות את ההפרשות באופן חודשי לאורך השנה, בהוראת קבע.

2. פנסיה: חובה ע"פ חוק, אבל גם ממש משתלם

בניגוד לקרן השתלמות, כאן זה כבר לא המלצה אלא חובה חוקית. מאז 2017 קיימת בישראל חובת הפקדה לפנסיה לעצמאים ועצמאיות. חיסכון פנסיוני יכול להיות קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים. כמובן שממש חשוב להתייעץ עם סוכנ.ת ביטוח מקצועי ולהתאים את הפתרון הנכון לצרכים האישיים שלך.

למה הפנסיה כל כך חשובה למטפלות ולמטפלים עצמאים?

• כי זה חיסכון שאמור להחזיק אותך בגיל שבו כבר יהיה לך קשה לטפל.

• כי גם על ההפקדות האלה יש הטבות מס משמעותיות ששוות לך כסף כבר השנה.

• וכי אי-הפקדה היא עבירה על החוק שמלווה בקנס (500 ש"ח נכון ל-2025).

רגע, מה ההטבות בהפקדה לפנסיה?

• הוצאה מוכרת: כמו הפקדה לקרן השתלמות, גם הפקדה לפנסיה (עד תקרה מסוימת) מקטינה את התשלום שלך למס הכנסה כבר השנה.

• זיכוי מס: מעניק לך החזר כספי ישיר (!) בגובה 35% מהפקדה (עד תקרה שנתית מסוימת. 12,804₪ נכון ל-2025). כלומר, אחרי שחישבו לך את כל המס שצריך לשלם יש עוד הנחה על התשלום הסופי של 35 אגורות על כל שקל שהפקדת. כאמור - סופר משתלם.

אז מה לעשות לפני סוף השנה?

• לקבוע שיחה עם רואה"ח או יועצת המס שלך כדי לוודא עמידה בחוק ומקסום הטבות.

• לבדוק האם בכלל הופקד לך לפנסיה השנה ומה סך כל ההפקדות?

• למי שיש גם עבודה שכירה במקביל לקליניקה העצמאית: לבדוק האם ההפקדות מהמשכורת כבר מכסות את חובת החוק, או שצריך להשלים כעצמאי.ת.

• אם חסר, לשקול השלמה עד המינימום החוקי ואם אפשר - גם עד הסכום שנותן את הטבת המס המקסימלית שמתאימה לך.
  

המלצה לשנה הבאה: הוראת קבע

גם כאן, כדי לחסוך את הכאב ראש הזה בסוף השנה ולהמנע מתשלום סכומים גבוהים בבת אחת - אנחנו ממליצות לעשות את ההפרשות באופן חודשי לאורך השנה, בהוראת קבע. ואם בסוף השנה צריך התאמה - אז אפשר תמיד להוסיף.

צ'ק ליסט סוף שנה בקליניקה ואז אפשר לנוח

3. ביטוחים: אחריות מקצועית ואובדן כושר עבודה

יש הרבה סוגי ביטוחים עסקיים, אבל בקליניקה עצמאית יש שניים קריטיים במיוחד, שגם אותם אפשר לצרף לצ'ק ליסט סוף השנה:

ביטוח אחריות מקצועית

ביטוח אחריות מקצועית נועד להגן עלייך במקרה של תביעה מצד מטופל.ת בטענה לנזק שנגרם במהלך הטיפול - נזק רגשי, פיזי, טענה לרשלנות, הפרת חיסיון ועוד. בונוס: זו גם הוצאה מוכרת שחוסכת תשלום מס.

ביטוח אחריות מקצועית טוב כולל:

• כיסוי לפיצויים במקרה של תביעה.

• כיסוי להוצאות משפטיות (רק הסעיף הזה לבד יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים).

• התאמה לסוג המקצוע הטיפולי שלך (טיפול רגשי, טיפול פיזי, רפואה משלימה ועוד).

• הרחבות לטיפול אונליין, טיפול קבוצתי, טיפול במטופלים מחו"ל ועוד, במקרה הצורך.
  

אז מה לעשות לפני סוף השנה?

• לבדוק האם יש לך בכלל ביטוח אחריות מקצועית.

• לברר מה גובה הכיסוי והאם הוא מתאים למאפייני העבודה שלך היום (מספר המטופלים, סוגי הטיפולים, הרחבות נדרשות).

• לוודא שהפוליסה בתוקף וכל הפרטים בה מעודכנים.

ביטוח אובדן כושר עבודה

כאן מדובר בהגנה עלייך. במצב של, חלילה, מחלה, פציעה או חוסר יכולת לעבוד במשך תקופה - זה הביטוח שנותן לך רשת ביטחון שמגנה על ההכנסה שלך. כעצמאיות ועצמאים, זה ממש קריטי שיהיה כיסוי כזה שיחליף לפחות חלק מההכנסה. וגם כאן, חלק מהפרמיות יכולות להקנות הטבות מס.

אז מה לעשות לפני סוף השנה?

• לבדוק האם יש לך ביטוח אובדן כושר עבודה, ובאיזה מסלול (עצמאי, חלק מהפנסיה, תוספת בפוליסה קיימת).

• לברר מה גובה הקצבה החודשית במקרה של אובדן כושר עבודה והאם היא משקפת באמת את ההכנסה ואת רמת החיים שלך היום.

• לשים לב מה תקופת ההמתנה (כמה חודשים בלי הכנסה עד שהקצבה מתחילה).

• לוודא שהנתונים מעודכנים (תחומי העיסוק, היקף עבודה, גובה ההכנסה).
  

המלצה לשנה הבאה - עדכון קבוע

פעם בשנה (ולא בדצמבר!) לעשות בדיקה קצרה עם סוכנ.ת הביטוח כדי לוודא שהכיסויים שלך רלוונטיים ביחס לפעילות הנוכחית של הקליניקה. המציאות המקצועית היא דינמית וחשוב לוודא שלא נוצרים פערים סתם כי שכחת לעדכן. ההמלצה שלנו: תזכורת שנתית קבועה ביומן לבדיקת ביטוחים.

לסיכום

דיברנו על שלושה תחומים שמרבית המטפלות והמטפלים ממש נמנעים מלעסוק בהם (אגב, גם מרבית העצמאים והעצמאיות במקצועות אחרים). אבל כאן מחיר ההמנעות והדחיינות הוא גבוה (בכסף, אבל לא רק). ממליצות לפנות יום-יומיים בתחילת דצמבר ולסגור את מה שצריך כדי להתחיל את השנה הבאה בראש שקט.

רגע, אבל יש עוד דברים שחשוב לעשות בסוף השנה. נכון מאוד! חשוב לסכם את פעילות הקליניקה בשנה שהיתה, להסיק מסקנות ותכנן את שנת הפעילות הבאה. בדיוק בשביל זה בנינו את אתגר סופסוף - שבוע של סיכום שנה בקליניקה.